Déclarations d'impôts
Chez NG EXPERTISE, nous offrons une gamme complète de services en matière de déclarations d’impôt pour répondre aux besoins spécifiques des contribuables suisses et des résidents du canton de Genève. Notre équipe d’experts en fiscalité est là pour vous accompagner à chaque étape du processus, en veillant à ce que vos déclarations d’impôt soient précises, complètes et en conformité avec les réglementations fiscales en vigueur.
Nous comprenons que la préparation des déclarations d’impôt peut être complexe et fastidieuse, et que chaque situation fiscale est unique. C’est pourquoi nous vous offrons une assistance personnalisée, en tenant compte de votre situation et des exigences fiscales spécifiques du canton de Genève. Nous avons l’expertise nécessaire pour vous fournir des conseils fiscaux et vous aider à minimiser votre impôt.
Contribuables suisses et résidents du canton de Genève titulaires d'un permis C
Les déclarations de revenus des contribuables suisses et des résidents du canton de Genève titulaires d’un permis C sont soumises à certaines exigences spécifiques. En tant que résident du canton de Genève, vous êtes tenu de remplir une déclaration d’impôt ordinaire pour déclarer vos revenus et vos actifs. Cette déclaration comprend des informations détaillées sur vos revenus provenant de diverses sources telles que le salaire, les revenus fonciers, les investissements et autres.
Lors de la déclaration d’impôt ordinaire, vous devez fournir des détails précis sur vos revenus, y compris les salaires, les allocations, les pensions, les revenus fonciers et les revenus de placements. Vous devez également déclarer vos avoirs financiers, tels que les comptes bancaires, les investissements, les biens immobiliers et les assurances-vie.
Lors de la déclaration de revenus, vous devez également indiquer les déductions et les crédits d’impôt auxquels vous avez droit. Cela peut inclure des déductions pour les frais médicaux, les cotisations aux assurances sociales, les frais de garde d’enfants, les intérêts hypothécaires et d’autres dépenses déductibles.
Le canton de Genève utilise un système de taxation progressive, ce qui signifie que votre taux d’imposition augmentera en fonction de votre revenu. Il est donc essentiel de remplir correctement votre déclaration de revenus pour vous assurer de bénéficier de toutes les déductions et réductions d’impôt auxquelles vous avez droit.
Il est essentiel de comprendre les obligations fiscales spécifiques au canton de Genève et de respecter les délais de soumission des déclarations. Une déclaration d’impôt précise et complète vous permet de bénéficier des déductions et des avantages fiscaux auxquels vous avez droit, tout en évitant les sanctions potentielles liées à une déclaration incorrecte ou tardive.
Résident suisse Permis B (impôts prélevés à la source)
Pour les résidents du canton de Genève titulaires d’un permis B, le système d’impôt à la source diffère en fonction du niveau de salaire. Si votre salaire brut est supérieur à CHF 120’000 par an, vous êtes tenu de remplir une déclaration d’impôt ordinaire, similaire à celle des citoyens suisses. En revanche, si votre salaire brut est inférieur à CHF 120’000 par an, vous avez le choix entre ne pas remplir de déclaration d’impôt ou opter pour la demande de rectification de l’impôt à la source (DRIS) ou la Déclaration Ordinaire Ultérieure (TOU).
Tous les résidents du canton de Genève titulaires d’un permis B reçoivent un formulaire d’impôt appelé « Demande de rectification de l’impôt à la source » (DRIS). Ce formulaire vous permet d’effectuer des corrections de taux pour différentes raisons. Vous pouvez demander la correction du revenu imposable, la prise en compte des revenus réels de votre conjoint, ainsi que les charges liées aux enfants mineurs non prises en compte par votre employeur et/ou les parents vivant en union libre ou pacsés, les charges liées aux enfants majeurs étudiants, et les charges liées aux enfants en garde alternée.
En outre, vous avez également la possibilité de demander à remplir une Déclaration Ordinaire Ultérieure (TOU), qui vous permet de demander les déductions des frais réels tels que les frais professionnels (trajets domicile-travail) et les frais de repas (forfait). La déclaration ordinaire devient obligatoire en fonction de votre patrimoine. Avec cette option fiscale, vous pouvez également déduire votre 3e pilier B, les intérêts d’une hypothèque, les frais immobiliers, et bien d’autres.
Il est important de noter que si vous choisissez la Déclaration Ordinaire ultérieure dans le canton de Genève et que le résultat n’est pas en votre faveur, vous devrez payer la différence aux autorités fiscales. Par conséquent, il est fortement recommandé de procéder à une évaluation préalable de votre situation fiscale pour prendre la meilleure décision possible.
Travailleurs frontaliers
En tant que travailleur frontalier dans le canton de Genève, vos impôts sont prélevés à la source. Chaque année, vous recevez un formulaire d’impôt appelé « Demande de rectification de l’impôt à la source » (DRIS). Ce formulaire vous permet de faire une demande de rectification de votre impôt à la source ou de demander une Déclaration Ordinaire ultérieure (TOU) pour obtenir un statut de quasi-résident.
Si vous choisissez de faire une demande de rectification de l’impôt à la source, vous pouvez demander une correction de taux pour différentes raisons. Cela comprend la correction du revenu imposable, la prise en compte des revenus réels de votre conjoint, les charges liées aux enfants mineurs non prises en compte par votre employeur et/ou les parents vivant en union libre ou pacsés, ainsi que les charges liées aux enfants majeurs étudiants ou en garde alternée.
En revanche, si vous souhaitez obtenir le statut de quasi-résident, vous pouvez opter pour la Déclaration Ordinaire ultérieure. Ce statut vous permet de déduire les frais réels tels que les frais professionnels (trajets domicile-travail), les frais de repas (forfait), les frais de garde d’enfants et les frais de santé. De plus, avec cette solution fiscale, vous pouvez déduire des dépenses telles que votre 3e pilier A et B, les pensions alimentaires versées, les intérêts d’une hypothèque, les frais immobiliers, etc.
Pour obtenir le statut de quasi-résident, vous devez remplir certains critères. Vous devez travailler à Genève et plus de 90% de vos revenus doivent être réalisés en Suisse.
Il est important de noter que si vous choisissez la Déclaration Ordinaire ultérieure dans le canton de Genève et que le résultat n’est pas en votre faveur, vous devrez payer la différence aux autorités fiscales. Par conséquent, il est fortement recommandé de procéder à une évaluation préalable de votre situation fiscale pour prendre la meilleure décision possible.
